التعريف
التدفق النقدي التشغيلي يُظهر النقد الفعلي المُولد من الأنشطة الأساسية للشركة. يبدأ بصافي الدخل ويُعدل للبنود غير النقدية وتغيرات رأس المال العامل. مقياس أفضل من الأرباح لجودة الأعمال.
المعادلة
OCF = Net Income + Depreciation + Changes in Working Capital
مثال
Net income of $50M plus $20M depreciation minus $10M working capital increase equals $60M operating cash flow. The company generated $60M cash from operations.
الأسئلة الشائعة
ما هو التدفق النقدي التشغيلي؟
النقد المُولد من العمليات الأساسية للشركة.
كيف يتم حساب التدفق النقدي التشغيلي؟
معادلة شائعة لـ التدفق النقدي التشغيلي هي: OCF = Net Income + Depreciation + Changes in Working Capital
لماذا التدفق النقدي التشغيلي مهم؟
يساعد التدفق النقدي التشغيلي المستثمرين على تقييم financial statements واتخاذ قرارات أكثر اطلاعًا.