التعريف
قائمة التدفقات النقدية تُظهر كيف تُولد الشركة وتستخدم النقد في ثلاثة أقسام: التشغيلية والاستثمارية والتمويلية. تكشف عن جودة الأرباح وقدرة الشركة على توليد النقد وتمويل العمليات وسداد الديون.
المعادلة
Net Change in Cash = Operating CF + Investing CF + Financing CF
مثال
Operating CF: +$50M, Investing CF: -$20M (capex), Financing CF: -$15M (dividends, debt paydown). Net cash increase: $15M.
الأسئلة الشائعة
ما هو قائمة التدفقات النقدية؟
تقرير مالي يُظهر حركة النقد داخل وخارج الشركة.
كيف يتم حساب قائمة التدفقات النقدية؟
معادلة شائعة لـ قائمة التدفقات النقدية هي: Net Change in Cash = Operating CF + Investing CF + Financing CF
لماذا قائمة التدفقات النقدية مهم؟
يساعد قائمة التدفقات النقدية المستثمرين على تقييم financial statements واتخاذ قرارات أكثر اطلاعًا.