Definisi
Aliran tunai operasi (OCF) mengukur tunai yang dijana daripada aktiviti perniagaan biasa. Ia bermula dengan pendapatan bersih dan melaraskan untuk item bukan tunai (susut nilai) dan perubahan modal kerja. OCF yang kukuh menunjukkan perniagaan boleh membiayai operasi tanpa pembiayaan luaran.
Formula
OCF = Nettogewinn + Abschreibungen ± Veränderung Betriebskapital
Contoh
Pendapatan bersih $50J campur susut nilai $20J tolak kenaikan modal kerja $10J sama dengan aliran tunai operasi $60J. Syarikat menjana $60J tunai daripada operasi.
Soalan Lazim
Apakah Aliran Tunai Operasi?
Tunai yang dijana daripada operasi perniagaan teras.
Bagaimana Aliran Tunai Operasi dikira?
Formula biasa untuk Aliran Tunai Operasi ialah: OCF = Nettogewinn + Abschreibungen ± Veränderung Betriebskapital
Mengapa Aliran Tunai Operasi penting?
Aliran Tunai Operasi membantu pelabur menilai cash flow dan membuat keputusan yang lebih bermaklumat.