Definisi
Penyata aliran tunai menjejaki tunai sebenar yang masuk dan keluar dari syarikat, dibahagikan kepada tiga bahagian: operasi (perniagaan teras), pelaburan (capex, pengambilalihan), dan pembiayaan (hutang, ekuiti, dividen). Ia mendedahkan keupayaan penjanaan tunai melebihi keuntungan perakaunan.
Formula
Net Change in Cash = Operating CF + Investing CF + Financing CF
Contoh
CF Operasi: +$50J, CF Pelaburan: -$20J (capex), CF Pembiayaan: -$15J (dividen, pembayaran hutang). Peningkatan tunai bersih: $15J.
Soalan Lazim
Apakah Penyata Aliran Tunai?
Penyata kewangan yang menunjukkan pergerakan tunai daripada operasi, pelaburan, dan pembiayaan.
Bagaimana Penyata Aliran Tunai dikira?
Formula biasa untuk Penyata Aliran Tunai ialah: Net Change in Cash = Operating CF + Investing CF + Financing CF
Mengapa Penyata Aliran Tunai penting?
Penyata Aliran Tunai membantu pelabur menilai financial statements dan membuat keputusan yang lebih bermaklumat.