定義
経過利子とは、債券の最終クーポン支払い日以降に累積した利子のことです。支払い日の間に債券を購入する場合、買い手は提示価格（クリーン価格）に加えて、売り手に経過利子を支払います。この合計はダーティ価格またはフル価格と呼ばれます。
計算式
Accrued Interest = (Days Since Last Coupon / Days in Period) × Coupon Payment
例
前回の支払いから60日後に購入された、半期50ドルのクーポンを持つ債券には、約16.67ドルの経過利子（60/180 × 50ドル）が発生しています。
よくある質問
経過利子 とは？
前回のクーポン支払い日以降に債券で発生した利子。
経過利子 はどう計算しますか？
経過利子 の一般的な計算式は次の通りです：Accrued Interest = (Days Since Last Coupon / Days in Period) × Coupon Payment
なぜ 経過利子 が重要ですか？
経過利子 は投資家がfixed incomeを評価し、より良い判断を行うのに役立ちます。