Définition
Le flux de tresorerie operationnel mesure la tresorerie generee par les operations normales de l'entreprise, avant les investissements et le financement. C'est un indicateur de qualite des benefices - un flux operationnel superieur au benefice net est positif.
Formule
OCF = Net Income + Depreciation + Changes in Working Capital
Exemple
Une entreprise avec un benefice net de 50M$ et un flux operationnel de 70M$ genere plus de tresorerie qu'elle ne declare de profit - signe de benefices de haute qualite.
FAQ
Qu’est-ce que Flux de Tresorerie Operationnel ?
La tresorerie generee par les activites commerciales principales.
Comment calcule-t-on Flux de Tresorerie Operationnel ?
Une formule courante pour Flux de Tresorerie Operationnel est : OCF = Net Income + Depreciation + Changes in Working Capital
Pourquoi Flux de Tresorerie Operationnel est-il important ?
Flux de Tresorerie Operationnel aide les investisseurs à évaluer financial statements et à prendre de meilleures décisions.