Définition
Le tableau des flux de tresorerie rapporte les mouvements de tresorerie dans trois categories : operations (activite principale), investissement (acquisitions et CapEx) et financement (dette et capitaux propres). Il reconcilie le benefice net avec le changement de tresorerie et revele la generation reelle de tresorerie.
Formule
Exemple
Le tableau des flux de tresorerie montre 100M$ de flux operationnel, (50M$) de flux d'investissement (CapEx) et (20M$) de flux de financement (dividendes). La tresorerie nette a augmente de 30M$.
FAQ
Qu’est-ce que Tableau des Flux de Tresorerie ?
Un etat financier montrant les entrees et sorties de tresorerie sur une periode.
Comment calcule-t-on Tableau des Flux de Tresorerie ?
Une formule courante pour Tableau des Flux de Tresorerie est : Net Change in Cash = Operating CF + Investing CF + Financing CF
Pourquoi Tableau des Flux de Tresorerie est-il important ?
Tableau des Flux de Tresorerie aide les investisseurs à évaluer financial statements et à prendre de meilleures décisions.
Termes associés
Flux de Tresorerie Operationnel
La tresorerie generee par les activites commerciales principales.
Flux de Tresorerie Disponible
La tresorerie disponible apres les depenses d'exploitation et d'investissement.
Bilan
Un etat financier montrant les actifs, les passifs et les capitaux propres a un moment donne.