Définition
Le cycle de conversion de tresorerie (CCT) mesure combien de temps la tresorerie d'une entreprise est immobilisee dans le fonds de roulement. Il combine les jours de stocks, les jours de creances et les jours de dettes. Un CCT plus court signifie une generation de tresorerie plus rapide ; un CCT negatif signifie que l'entreprise est payee avant de payer les fournisseurs.
Formule
Exemple
Avec 60 jours de stocks, 45 jours de creances et 30 jours de dettes, le CCT est de 75 jours. La tresorerie est immobilisee dans les operations pendant 75 jours entre le paiement des fournisseurs et le recouvrement des clients.
FAQ
Qu’est-ce que Cycle de Conversion de Tresorerie ?
Jours pour convertir les stocks et autres ressources en flux de tresorerie.
Comment calcule-t-on Cycle de Conversion de Tresorerie ?
Une formule courante pour Cycle de Conversion de Tresorerie est : CCC = Days Inventory + Days Receivables - Days Payables
Pourquoi Cycle de Conversion de Tresorerie est-il important ?
Cycle de Conversion de Tresorerie aide les investisseurs à évaluer efficiency et à prendre de meilleures décisions.